关于加强货币资金管理的规定

为了加强财务管理，保障资金安全，根据《会计法》、《现金管理条例》、《票据法》和其他有关制度，特制定本规定。

一、现金

（一）现金的收、支范围要严格按照《现金管理条例》执行。

（二）每天库存现金要和现金日记帐核对，做到日清月结，库存现金不能超过规定额，超过部分及时送交银行。

（三）发放学生奖助学金、工资、临时性劳务、奖励等需要提取大量现金时，需经科长和处长批签后，方可办理。

（四）主管科长根据现金日记帐，每月不定期抽查库存现金，做到帐款相符，发现问题及时处理。

（五）出纳员不得私自借款给个人，不得白条抵库。

（六）对销售收入、事业性收费和其他收费收取的现金，要送交银行，不得坐支，不得向银行谎报用途套取现金。

（七）在进行银行对帐时，若发现现金支票有未达帐项时，要立即查明原因，排除正常技术因素外，应将差额情况及时向处长汇报。

二、支票

（一）空白支票和支票专用章分别由出纳员和科长保管，有关人员因短期出国、出差而需由他人暂时保管支票专用章的，交由处长或授权他人保管并登记在案。